2022年底省税规划全详解

2023年个人报税的截至日期是2023年4月18日,距离2022年结束已经剩下不到一个月的时间。美国奥淇宏盛总裁及CEO黄海蒂女士以及著名注册会计师,Lu & Company的创始人吕光宇,Edwin Lu先生共同为大家详细讲解了个人和公司税务需要注意的事项。

个人报税该准备哪些资料?

– 您雇主和前雇主提供的W-2表格。除W-2以外,您可能还会获得房产税、学费及部分利息的收据以及其他的文件

– 除受薪雇员以外,独立承包商 (Independent Contractor) 会拿到Form 1099, 例如以佣金作为主要收入的销售经纪人,包括房地产经纪人和人寿保险经纪, 装修工人等。

如果您有银行利息的收入,你会收到1099-INT表格

如果你所持有的股票有分红收入,你会收到1099-DIV表格

如果你在理财公司有投资获利,你将收到1099-B

如果你有租金,版权和自雇业主收入结算,则需要1099-MISC

提领IRA退休计划和年金的结算则需要1099-R

1099G – 加利福尼亚州就业发展部(EED)在一个日历年向您出具的应纳税总收入的记录。如果您从EED领取事业救济金,您将受到1099G表格,并且必须将该救济金作为收入在您的联邦报税表中进行申报。

其他表格

1098表格用来显示支付房屋贷款利息(Mortgage),学费 (Tuition) 以及学生贷款(E)等支付可以用来抵税

1095格用于显示健康保险的申报:包括1095-A, 1095-B, 1095-C等表格;3895表格

 K-1 是企业或者金融实体的合伙人或S公司股东的收入、损失和股息。每个单独的合伙人需要准备K-1申报表,并且也包括在合伙人的个人纳税申报表中。

IRA Contribution

Sch C适用于个体经营者收入

Sch E适用于用来报来自出租房、特许前使用费、合伙企业、S公司、遗产和信托的损益相关税务的表格

 

个人主要报税方式

  1. 使用IRS网站自行免费报税
  2. 使用VITA平台
  3. 寻找税务专业人士,包括注册代理,注册会计师,律师等。

 

公司报税需要准备的资料和注意事项

  1. 公司的种类
  • C-Corporation
  • S-Corporation
  • Limited Liability Company
  • Partnership
  1. 公司报税准备
  • Bookkeeping  (GAAPBasis) –记账簿
  • Book Financial Statements (Balance Sheet, Income Statement, Trial Balance, General Ledgers) – 账面财务报表(资产负债表,损益表,试算表,总账)
  • Book Tax Difference – 账面税差
  • Taxable Income/Loss – 应税收入/损失

 

减税优惠的主要方式

  1. Tax Deductions(税务扣除)

2022年的Standard Deduction(标准扣除额)为单身人士12, 950美元,已婚联合报税25, 900美元,户主19, 400美元,相较于去年均有所提升。

Itemized Deduction(逐项扣除额)为:

  • 医疗费用:超过AGI的5%。
  • 你所缴纳的税款:州和地方销售税 (SALT)、所得税和财产税不超过10,000美元。
  • 抵押贷款利息:房主可以扣除他们为第一套和/或第二套住房支付的高达75万美元的符合条件的个人住房债务的利息。
  • 慈善捐款:不能超过你AGI的60%。
  1. Tax Credits(税额抵免)

税额抵免中我们比较关心的几项为:

·    Earned Income Tax Credit (EITC/EIC) 收入所得税抵免

调整后家庭总收入(AGI)没超过IRS提供表格的上限,而投资收入上限在$10,000或以下,即可以拿到最多$6,728。

·    Child Tax Credit (CTC) 子女税优惠

2022年度Child Tax Credit(儿童税收抵免/子女税优惠)为2000美元,其中1500美元的抵免可能可以退还。但最终政策也许还会有变化。

合理省税的方式

  1. Defined Benefit Plans

一般来说,固定福利计划下的参与人每年的福利不得超过以下两者中的较低者:

  • 参与者3年最高平均薪酬的100%
  • 2022年为5万美元 (2023年为26.5万美元)。
  1. Defined Contribution Plans
    • SEP IRA
    • SIMPLE IRA
    • Profit-Sharing Plans
    • 401(k)
  2. 捐赠给慈善机构

在2022年,慈善捐赠的限制如下:

对于现金或来说,公共慈善机构的限额为调整后总收入的60%,而私人慈善机构为30%;

对于普通收入来说,公共慈善机构的限额为调整后总收入的50%,而私人慈善机构为30%;

对于长期利得来说,公共慈善机构的限额为调整后总收入的30%,而私人慈善机构为20%。

  1. 购买年金

放进年金账户里面的钱,只要不取出就可以暂时不用交税,直到领取养老金的时候再交税。

  1. 购买人寿保险

美国最简单和最有效向子女转移财产的方式是买人寿保险,规划妥当的人寿保险具有延税功能,而且无须缴纳任何所得税。

报税特别注意事项

吕会计师和Haidi女士师特别强调,读懂你的税表是特别重要的,每个人都应该了解1040税表的逻辑规律。如果有疑问,强烈建议寻找税务专业人士,注册会计师帮您做分析,以为您每年报税打下基础,事半功倍。

  1. 高收入人群在12月31日之前要规划是否做Defined Benefit Plan,尽早规划。
  2. 无论您挣有多少收入均可以开Traditional IRA账户,并且有可能实现fully deduct,具体参考表格来查询自己是否符合资格。
  3. Traditional & Roth IRA账户需要在4月15日之前准备,而只有SEP IRA可以延期。
  4. 需要紧急退税的人士,尽早报税;高收入人士建议申请延税,方便作出相应调整和准备。

美国奥淇国际金融/美国宏盛保险与理财拥有4000多名熟悉财务管理以保险与理财的高端专业人士以及合作的专业会计师团队,如果您需要了解如何有效报税,如何通过人寿保险,年金及IRA来进行有效的税务规划,欢迎随时来里联系我们。

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