美国成为新的环球避税天堂


美国成为新的环球避税天堂

(来源: 美国宏信财税集团 美国宏信会计师事务所 )

2020年12月9日,OECD发布全球涉税信息CRS法审同行评议报告,将举世瞩目的全球金融账户涉税信息自动交换机制再次推向新高潮,报告获得100多个国家的一致同意通过发布,标志着OECD在G20号召和框架下,在实施全球税收透明化行动中迈出坚实而关键的一步,大大推进了CRS全球税收透明交换机制的落实,成为2020年全球税务领域的重磅事件,也是全球离岸账户和富豪们利用离岸账户裸奔时代的正式显身。

根据OECD世界经合组织官网公布的消息,截至2022年底,与致力于CRS的司法管辖区之间已经建立了超过4900个双边交换关系。其中目前已有100个辖区与中国CRS“配对”成功,几乎涵括中国高净值人群心中所有“避税天堂”,如开曼群岛、英属维京群岛、百慕大、巴拿马、瑞士以及香港、新加坡。而美国并没出现在名单中,美国继瑞士之后成为了新的“避税天堂”。

Rose Hills 玫瑰岗纪念公园 福地 中文专线

美国财富:隐藏在众目睽睽之下

美国是世界上最富有的国家之一,根据瑞士信贷的2022年全球财富报告,美国成年人的平均财富或净资产为579,050美元,仅次于瑞士排名第二。
历史上,超级富豪——瑞士信贷定义为拥有5000万美元或更多资产的家庭——通常将他们的资产存放在瑞士或开曼群岛等地。鉴于瑞士已经涵盖在CRS体系之内,现在,越来越多的人不再需要将资产转移到瑞士,美国则转而成为避税的首选地点。这不仅适用于富有的美国人,也适用于国际精英。

今年,Tax Justice Network将美国列为非美国国民避难财富的首选地点,可以说,“‘离岸’避税天堂的概念已经被冲上岸了”。

朝代信托的回归

信托是一种财务安排,允许一个人将其财产转让给另一方,即为受益人管理财产的受托人。典型的用途是让父母为孩子建立资金,以便他们成年后可以使用,或让照顾者建立一个基金,以确保在他们死后继续照顾所爱的人。

但是,信托还可用于多代人的财富保留。随着限制信托有效期和使用方式的规定被大大放宽,某些州甚至废除了针对信托的有效期设定。

 

1983年,南达科他州开创了王朝信托的复兴。一家位于该州的信托公司表示,该州1983年的法律为“王朝信托”“扫清了道路”。该公司网站详述,“南达科他王朝信托是一种非常强大的规划工具,可以将家族财富世代相传,让信托永存,因此永远不会通过强制分配对资产征收联邦遗产税。”州居民和非居民均可使用。

南达科他州还允许“国内资产保护”条款。如果信托创建者也是受益人,他们可以保留获得家庭财富的权利,同时保护资产免受债权人和税务机关的侵害。信托还有助于保护资产免受未来配偶的潜在索赔,正如信托公司所宣传的那样。

据该信托公司自称,“南达科他州拥有全国最健全的隐私信托法,对信托信息永远实行全面的、非自由裁量权的封印。”据 Thomhave 和 Collins 估计,南达科他州的 106 家信托公司掌控着 5120 亿美元的资产,相当于美国总资产的约 9%,大约是该州年度国内生产总值 (GDP) 的八倍。

 

南达科他州可能是第一个恢复王朝信任的州,但这种做法已经广泛传播。据调查,现美国境内,最宽松的四个州是南达科他州、阿拉斯加、内华达州和特拉华州。还有许多其他州也加入了这一潮流。伊利诺伊州估计拥有 1.1 万亿美元的信托资产,而新罕布什尔州则估计拥有 6692 亿美元的资产。

无论如何,不可否认,信托规则的放松运动正在普及。美国还有 11 个州效仿了南达科他州的做法,其中包括阿拉斯加、阿肯色州、爱达荷州、肯塔基州、密苏里州、新罕布什尔州、新泽西州、北卡罗来纳州、宾夕法尼亚州、罗德岛州和威斯康星州,其中既有“红州”也有“蓝州”。特拉华州也允许永久信托,但房地产资产只能在信托中保存 110 年。而新墨西哥州允许永久信托,但房地产资产持有的限制期限近乎永久,达 360 年之久。

美国:隔离在CRS之外的国家

2018年9月1日,中国正式加入CRS,并开始与其他参与CRS的国家和地区进行全球金融信息互换。这对于在香港、澳门、欧洲各国投资避税的高收入高资产净值的人群来说,无疑是一记重锤。

2016年-2019年,主要是欧盟国家在率先实施CRS涉税信息交换后,有超过60,000多纳税人参与主动披露机制,主动向所在税收主管当局坦白在境外的金融账户信息,主动报告金融资产信息。相比CRS实施前,简直是天壤之别。在亚洲地区,就某个国家的数据,涉税信息交换带来纳税人主动披露报告境外金融资产申报在2016年就已经超过950,000多人。

而从个人而言,一旦启动信息交换,将覆盖所有实体,包括离岸公司、离岸信托等,同时涵盖所有海外金融账户信息,包括存款账户、托管账户、证券公司的股票、信托架构下的信托受益权或投资公司的股权、年金合约等,都要被穿透。也就是说,高净值人群的海外金融资产将完全曝光!

目前,美国并未加入经合组织的CRS系统,无法自动与100多个国家交换银行信息。因此,美国本身可以被视为全球避税天堂。美国接收美国海外资产和收入的税务和资产信息,但不与其他国家分享美国境内发生的情况,从而保护了银行的隐私。

据报道,富人和富人在海外避税天堂持有近32万亿美元的隐藏金融资产,其中财富公司在海外持有2.6万亿美元。同时,美国每年从外国投资者那里获得近2万亿美元的投资流入。 CRS的一些成员国包括印度、俄罗斯和中国,这些国家是移民到美国的最大群体。

美国成为最佳避税天堂

随着中国加入CRS,正式开始实施金融账户信息交换,使得香港、澳门、欧洲国家等国家或者地区不再能为海外投资者提供避税港。那么,作为高资产净值的投资者来说,是不是没有了可以避税投资的国家了呢?

其实不然,没有参加CRS的美国成为了最好的避税天堂!

美元一直长期处于稳健的状态,加之美国完整的法律制度,金融、税务和法规之间良好的整合性,都为美国投资提供了良好的外部环境。

而且美国没有参与CRS,意味着美国不需要向中国或者其他国家或者地区互换金融账户信息,也为投资者提供了很好的保护作用。美国的FATCA主要影响的,是在美国外持有账户的美国人及美国的税务居民,他们只需要自己向美国税务局申报金融信息,美国税务局,财政局不会向其他国家泄露。

 

瑞士曾经是全球“避税天堂”的代名词。现在面向全球精英的金融机构,如罗斯柴尔德公司 (Rothschild & Co) 和Trident信托公司,已经将账户从离岸“避税天堂”转移到内华达州、怀俄明州和南达科他州。

CRS的实施促使美国成为全球的热钱流向所在地,并为高资产净值的投资者提供了最佳的避税投资环境。

版权声明:本文宏信财税集团原创,未经允许禁止转载!Multi-Year Guarantee Annuity (MYGA) 是一种保证型年金,可以为投资者提供保证的利率和收益,一般有二至十年的保障期可供选择。

MYGA 保证型年金的优势:

1. 与银行传统储蓄账户的原理相似,却提供比银行更高的储蓄利率!

2. 您的储蓄将以复利增长,通过利滚利达到资产增值的目的!

3. 银行存款由FDIC提供每个账户25万美元的保障。 MYGA保证型年金除了保险公司本身提供的保障外,华盛顿州担保协会更提供每个账户50万美元的担保额。让您无须担忧市场上的跌宕起伏。

本产品有一定的限制与规范,欲了解产品详情欢迎咨询美国宏信财税规划集团。

我们新开设了亚娟说财税&信托的第三个分享群! !有兴趣的朋友们欢迎扫以下二维码入群!
Image
我们也开通了小红书、抖音、今日头条。上面会同步更新刘亚娟总裁在各大媒体接受采访的视频。欢迎大家关注!

本網站內容嚴禁未經授權轉載、複製。本網站僅為一般訊息平台,所發內容不代表本站立場,不構成任何投資、購買、要約等建議,不對資料之完整性、精確性等作任何保證。

发表评论

Please enter your comment!
Please enter your name here