现在就为退休储蓄,日后可获税收抵免:储户抵免优惠有助于中低收入纳税人在2025年增加储蓄


现在就为退休储蓄,日后可获税收抵免:储户抵免优惠有助于中低收入纳税人在2025年增加储蓄

华盛顿讯

美国国税局今天(25日)提醒中低收入的纳税人,现在可以为退休储蓄,并有可能在2025年及未来几年获得税收优惠。

退休金储蓄供款抵免优惠,也称为储户抵免优惠,可用于抵消纳税人自愿为个人退休计划(IRA)、401(k) 计划和类似的工作场所退休计划供款的前 2,000 美元(已婚联合申报为 4,000 美元)中的一部分。

该抵免优惠还可帮助符合条件的残障人士,这些人士是“生活体验改善”(ABLE) 账户的指定受益人并向该账户供款。有关 ABLE 账户的更多信息,请参阅IRS.gov 上的《第907号出版物,针对残障人士的税务重点》(英文)。

储蓄抵免优惠最高可达1,000 美元(已婚夫妇为 2,000 美元)。该抵免可以增加纳税人的退税或减少欠税,但会受到其他扣除和抵免的影响。 转存供款不符合该抵免优惠条件,退休计划或 ABLE 账户的分配会减少用于计算抵免的供款金额。

谁符合条件?

纳税人可以使用交互式税务助手工具针对储户抵免优惠的信息(英文) 来确定其资格。如果纳税人符合以下条件,则有资格获得该抵免优惠:

  • 年满18 岁,
  • 没有在他人税表中被申报为被抚养人,且
  • 不是全日制学生。

此外,储蓄抵免优惠可由以下人士申领:

  • 已婚夫妇联合报税:调整后总收入不超过76,500 美元。
  • 户主:调整后总收入不超过 57,375 美元。
  • 已婚单独申报的个人以及单身人士:调整后总收入不超过38,250 美元。
  • 符合条件的尚存配偶申报人。

供款截止日期

拥有IRA的个人必须在 2025 年 4 月 15 日之前(提交 2024 年税表的截止日期)设立一个新的 IRA 或为现有的 IRA 增加2024年的资金。罗斯和传统IRA都符合条件。

拥有工作场所退休计划的个人仍有时间缴纳合格的退休供款,以及可能在其2024 年的税表上获得储蓄抵免优惠。到以下工作场所退休计划的供款必须在12月31日前完成:

  • 401(k) 计划。
  • 公立学校和某些免税机构的雇员的403(b) 计划。
  • 州或地方政府雇员的政府457 计划。
  • 联邦雇员的节俭储蓄计划(TSP)。

请查看《表格8880,合格退休储蓄供款抵免优惠》(英文) 的说明,来获取符合资格的工作场所退休计划列表和其他详细信息。最后,请查看IRS.gov上的 储户抵免优惠页面来了解有关规定、供款率和抵免限额。

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