IRS最后通牒：重要信息别错过！
— 美国宏信会计师事务所
每年春天，报税季节总是让很多纳税人感到焦虑和压力。随着报税的截止日期临近，错过最后期限或未能正确报税的后果可能极为严重。为了帮助您避免这些风险，美国宏信财税集团特别为您整理了关于报税的关键事项，包括申报日期、可能面临的罚款及如何合理利用各种税收抵扣，确保您的税务事务无忧。
报税截止日期及延迟申报
2025年的报税截止日期是2025年4月15日，以邮戳为准。如果您计划按时提交税表，务必确保所有材料齐全，并于截止日前递交。
对于那些在国外居住或需要延期的纳税人，IRS允许延期报税，但最晚可申请至2025年10月15日。请注意，虽然延期申请能够推迟报税，但税款必须在2025年4月15日之前缴清，否则将产生罚息。
未按时报税的后果
没有按时报税或没有及时支付所欠税款的后果可能非常严重，IRS的罚款和利息可能让您痛不欲生。以下是几种常见的罚款：
迟报罚款：如果您没有按时提交税表，每月的罚款为欠税金额的5%，最高罚款金额为25%。这意味着，如果您的税款未按时报税，迟报罚款将迅速累积。
滞纳金：滞纳金按每月0.5%的利息计算，随着美联储加息，IRS的利率也在不断上升。滞纳金的累积意味着您所欠的税款将不断增加，导致最终税务负担变得更加沉重。
社安号和信用分被锁：未按时报税可能导致您的社会安全号码（SSN）和信用评分受损，这不仅影响贷款、信用卡申请，还可能影响租房甚至绿卡续签。
海外账户的“连坐”处罚：如果您未按规定申报FBAR（外国银行和金融账户报告），可能面临高达账户金额50%的罚款。这种惩罚措施针对那些拥有海外账户的人，目的是为了打击逃税行为。
哪些人容易被IRS盯上？
某些人群更容易受到IRS的关注，特别是那些没有及时或完整报税的人。以下是容易被IRS盯上的几类人：
绿卡或美国公民但常驻国内：无论您是否居住在美国，作为美国的税务居民，您依然需要申报全球收入。如果长期居住在中国或其他国家，务必注意税务义务。
留学生有兼职或奖学金：很多留学生在美国学习期间有兼职工作或获得奖学金，这些收入是需要报税的。即使奖学金本身不需要缴税，但用于支付生活费用的部分也是必须申报的。
股票和虚拟货币投资者：如果您参与股票交易或虚拟货币的买卖，无论是盈利还是亏损，都需要报税。这些收入被视为资本利得收入，需要按照相关税法进行申报。
接收国内亲友的大额转账：如果您接收到来自亲友的大额转账（如超过10万美元），需要申报Form 3520，否则将面临罚款。
美国房产持有者：持有美国房地产的人需要申报租金收入，同时注意税务抵扣，包括房产税等相关费用。
可用的税收抵扣
1 子女抚养费、学生贷款利息、医疗支出：如果您的医疗支出超过7.5%的收入，您可以申请税前扣除。子女抚养费和学生贷款利息也有相应的税务减免。
02 海外收入免税额：如果您有海外收入，可以通过Foreign Earned Income Exclusion（表格2555）享受高达12.5万美元的免税额。
03 中美税务协定：对于在中国已经缴纳过个税的人来说，根据中美税务协定，可以将中国缴纳的个税抵扣美国税款，避免出现双重征税。
04 慈善捐赠：如果您向国内的公益组织捐款，这些捐款是可以抵税的，但需保留捐款记录并按照美元汇率进行换算。
05 退休账户存款减税：例如，向IRA账户存入6000美元，可以直接减税，减少您的应纳税收入。
常见的报税陷阱
报税过程中，某些错误或疏漏可能导致严重后果。以下是几个常见的报税陷阱，务必避免：
以为“没有收入就不用报税”：有些人误以为如果没有收入就无需报税，但事实上，IRS通常会默认您欠税，并对未报税行为进行罚款。
漏报微信红包或支付宝转账：很多人通过微信或支付宝接收转账，这些资金如果没有正确申报，可能被IRS查到并要求补交税款。
用国内银行支付美国税款：如果您通过国内银行支付美国税款，可能会触发反洗钱审查，这可能会导致不必要的麻烦。
找无资质的退税中介：某些“低价”退税服务可能不仅让您多交钱，还可能涉及欺诈行为，务必选择正规的报税公司或个人来处理。
无论您的收入多少，甚至是零收入，美国宏信财税集团都建议您不要忽视报税义务。即便您没有收入，仍需提交报税资料。IRS可能会假设您欠税，进而对您处以高额罚款。因此，务必提前准备，按时报税，避免任何不必要的麻烦和经济损失。
若您有任何关于税务申报的问题，请随时联系我们。美国宏信财税集团由专业的美国注册会计师，财富规划师和信托律师组成。我们将给您最专业的建议和规划！ 我们将竭诚为您提供一对一的咨询与服务，确保您的税务事务顺利完成。
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