鞋盒藏3500万现金 两本账逃税 服装商被罚 1.18 亿
【美国新闻速递】庞可阳 洛杉矶报道
洛杉矶市中心时装区（Fashion District）一家服装批发公司的老板因虚假报告收入以逃避关税面临联邦指控。本月 6 日，他正式被判入狱一年零一天，还需支付近 1.18 亿美元的补税和罚款。
加州中区联邦法院公布，洛杉矶时装区进出口服装公司 Ambiance Apparel 和公司负责人、现年 67 岁的鲁尚范（Sang Bum “Ed” Noh 音译）在 2020 年 10 月正式认罪，并同意支付总计 1 亿 1789 万 7708 美元的补税和罚款。
鲁尚范和他旗下的两家公司 Ambiance U.S.A. Inc.和Apparel Line U.S.A.，Inc 就 8 项包括共谋、洗钱、阴谋和虚假申报等罪名认罪，被判处五年缓刑。他还被判 3522 万 7855 美元的赔偿，8156 万 4856 美元的财产没收以及 110 万 4997 美元的额外财产没收。
检察官在量刑备忘录中指出，“被告以欺诈美国成为重要的收入来源，在不到四年的时间从美国海关和边境保护局和国税局诈骗的大约3522万7855.45美元。他在贝莱尔购买了豪宅、豪华汽车，并在鞋盒和垃圾袋中存留了价值3500万美元的现金。”
起诉书中介绍，Ambiance Apparel 公司从亚洲国家进口服装，并向美国海关和边境保护局（CBP）提交了虚假发票，低估了货物价值，让 Ambiance Apparel 公司避免向美国海关支付全额关税。
起诉书中指出，在公司老板鲁尚范的指导下，其位于亚洲的制造商为该公司订购的服装准备了两张发票：一张通常为实际价格的 60%-70%，并以信用证（letter of credit）支付。另一张则反映实际价格的余额并使用电汇支付。
第一张发票用于提交给美国海关计算关税，这导致在 4 年半的时间里，Ambiance Apparel 公司低估货物价值约 8260 万美元，逃税超过 1710 万美元。
Ambiance Apparel 公司未能向美国财政部报告超过 1 万美元的现金交易。过去两年中，Ambiance Apparel 公司员工共收到约 364 笔金额超过 1 万美元的现金付款，总额超过 1110 万美元，而且该公司未能向联邦调查局提交申报的 8300 表格。
Ambiance Apparel 公司使用两套帐本来记录销售情况，其中一本只记录现金交易，而没有报告给公司会计师。鲁尚范还指示将第二套帐本中的个别交易漏报给会计师，因此在 2011 和 2012 年的报税中，其公司的销售额低。鲁尚范也承认这两年没有申报收入，目前欠国税局超过 1680 万美元的税款、罚款和利息。
2014 年 9 月，美国联邦执法机关突击扫荡了洛杉矶市中心的时装区，逮捕了 9 名涉嫌为墨西哥毒枭洗钱的商家，查获现金 6500 万余元。
这个轰动一时的「黑市比索交易」案件中，有三名华裔涉案。包括在市中心开设内衣进出口生意的陈喜林（Xilin Chen）和儿子陈创锋（Chuang Feng Chen）、女儿陈爱霞（Aixia Chen）。
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