美国总统候选人竟然也持有人寿保险？

据Limra报导，2023年有超过一半（52%）的美国人都配置了人寿保险。其中有46%的人配置人寿保险是为了拉大杠杆将更多的财富传承给下一代，有29%的人想通过人寿保险来补充因为自己突然离世而给家庭造成的收入损失。剩下的一部分人还想通过人寿保险来累计孩子的教育基金，还债，以及百年之后会产生的费用等等。由此可见，配置人寿保险是非常必要的！就连美国的前总统候选人希拉里 · 克林顿也配置了人寿保险！

大家都知道，公开纳税申报表，是历届美国总统候选人的竞选传统。透过税务申报表，公众可以了解政府要员家庭的真实财务状况。

美国法律并未提出强制性的要求，但过去30年里，几乎所有的总统候选人，以及副总统候选人（7人除外），都公开了他们的个人纳税申报表。其中希拉里克林顿也详细披露了她家庭的保险配置。以下是美国宏信财税集团根据希拉里披露的人寿保险整理出来的清单。根据披露，希拉里和她的丈夫一共持有5份人寿保险保单，如下：

1. 西北互惠人寿保险公司，分红型人寿保险（配偶）

资产现金价值: $15,001 – $50,000
分红收益： $5,001 – $15,000

2. 西北互惠人寿保险公司，分红型人寿保险

资产现金价值: $15,001 – $50,000
分红收益：$5,001 $15,000

3. 国家人寿保险公司，万能险保单账户（配偶）

资产现金价值: $250,001 – $500,000
利息收益： $15,001 – $50,000  (由William J. Clinton 2010 年不可撤销人寿保险信托持有)

4. AIG美国国际集团人寿保险公司，万能险保单账户

资产现金价值:$500,001 – $1,000,000
利息收益：$15,001 – $50,000 （由Hillary Rodham Clinton 不可撤销人寿保险信托持有）

5.AIG美国国际集团人寿保险公司，万能险保单账户（配偶）

资产现金价值: $500,001 – $1,000,000
利息收益： $15,001 – $50,000 （由William J. Clinton不可撤销人寿保险信托持有）

希拉里家庭的这5份人寿保险保单，全部是属于带有“现金价值”的终身型人寿保险产品。这类现金值保单的特点是，通过中长期的时间累积，保单账户里的现金值，会通过人寿保险公司的分红或投资利息，进行滚雪球似的增长。我们推测，希拉里家庭后3张保单的保额规模，至少在千万上下！

最值得注意的是，其中三份人寿保险都是由信托来持有。这是为什么呢？因为不可撤销人寿保险能给希拉里带来巨大的税务优惠！除了税务优惠，把人寿保险放入不可撤销信托还有很多好处。

1.美国人寿保险是“天然”的税务筹划工具。根据美国IRS 7702等法条规定，人寿保险理赔金免缴收入所得税，保单内的收益免资本利得税。这意味着，投资美国人寿保单的收益可以免资本利得税，死亡赔偿金在受益人继承时也不需缴纳收入税。美国税法赋予了美国的人寿保险减税/缓税/免税等诸多税务优惠政策。

2.配置美国的人寿保险，理赔金可以有效对冲赠与/遗产税等大额税务风险。以2024年为例，联邦个人遗产税的免税额度为1,361万美元；如果超过这个免税税额，超过部分将需要缴纳最高税率为40%的遗产税。利用美国人寿保单的杠杆效应，保险理赔金能够及时、有效地对冲这个风险。需要注意的是，2026年1月1日之后，川普税收优惠政策将到期失效，这意味着，个人赠与/遗产税的终身免税额将可能回归至600万美元左右。届时税务风险可能将大幅提升。

科学搭建人寿保单架构，将美国人寿保单放入不可撤销信托，便可以做到这部分资产完全免税，并能对冲其他资产带来的税务风险，并能隔离司法、债务、婚姻等风险。

3.美国人寿保险指定受益人可以合理、合法地绕过美国法院的遗产认证程序，避免资产在传承过程中产生其他未知风险。

4.放入信托的人寿保单，可以在信托文件中制定章程来规定保单的使用方式和受益人。您可以根据您的意愿来分配保险金，并确保这笔钱用于您指定的用途，如教育费用支付、赠与或慈善捐赠等。

说完了这些好处，想必大家也能明白为什么那么多富豪都会配置不可撤销人寿保险信托了吧？越是拥有财富的人，越会使用合适的工具来将辛苦打拼的财富保护、传承下去。

美国宏信财税集团在这里提醒大家，不可撤销人寿保险信托需要提前规划起来，这样在意外来临时就能用从容的心态去面对！如果想要了解更多人寿保险，家族信托的资讯，欢迎大家联系美国宏信财税集团！

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